Справка 2-НДФЛ: как отразить выплаченные в январе отпускные за декабрь?
Доброго всем времени суток.
Вопрос - отпуск начислен в декабре - выплачен вместе в зарплатой в январе (на фирме задержка - поэтому выплачен был позднее)
Про 6ндфл как учесть все понятно - но вот вопрос теперь с 2ндфл.....
В новой форме 2НДФЛ данный отпуск должен попасть в 2018 год, или уже 2019?
Всем спасибо за ответы
Вопрос - отпуск начислен в декабре - выплачен вместе в зарплатой в январе (на фирме задержка - поэтому выплачен был позднее)
Про 6ндфл как учесть все понятно - но вот вопрос теперь с 2ндфл.....
В новой форме 2НДФЛ данный отпуск должен попасть в 2018 год, или уже 2019?
Всем спасибо за ответы
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Про 6ндфл как учесть все понятно - но вот вопрос теперь с 2ндфл.....В новой форме 2НДФЛ данный отпуск должен попасть в 2018 год, или уже 2019?Если понятно, как учесть отпускные в 6-НДФЛ, то почему не понятно, как их отразить в 2-НДФЛ? 😉
2-НДФЛ и 6-НДФЛ заполняются на основании одних и тех же налоговых регистров по НДФЛ ( Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, ...", Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@ "Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц, порядка заполнения ...).
В соответствии с пп 1 п 1 ст 223 НК отпускные считаются полученным доходом на дату их выплаты. Не важно, когда они начислены в бухгалтерском учете, важна дата выплаты отпускных.
В данном случае отпускные выплачены в январе 2019 года, поэтому они не попадают в отчетность по НДФЛ за 2018 год вообще, ни в 2-НДФЛ, ни в 6-НДФЛ.
Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
-
Добрый день!Цитата: Nataly S, Здравствуйте.У меня такая же ситуация. Отпускные начислены в декабре 2018, выплачены в январе с зарпалтой и НДФЛ перечислен в январе 2019. В отчет 2НДФЛ 2018г сумма отпускных не попадает в доходы, но сумма НДФЛ попадает в строку удержано, т.е излишне удержано. ИФНС это может расценить как недоплата НДФЛ за декабрь? И переплата за январь? Подскажите, возможные варианты исправления ошибки.На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
